С 01 января 2015 года физические лица вправе получить социальный налоговый вычет по налогу на доходы физических лиц в сумме, которая направлена на страхование жизни. 

Социальный вычет на добровольное страхование жизни можно получить по тем расходам, которые направлены:

• на страхование своей жизни;
• на страхование жизни супруга (в том числе вдовы, вдовца);
• на страхование жизни родителей (в том числе усыновителей);
• на страхование жизни детей (в том числе усыновленных, находящихся под опекой (попечительством)).

Выбор страховой компании

Договор страхования жизни можно заключать с любой страховой компанией. Однако следует проследить за тем, чтобы у неё обязательно была лицензия (п. 1 ст. 6 Закона РФ от 27.11.92 № 4015-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации»). Также нужно проверить, чтобы в договор были включены все существенные условия.

Существенными условиями договора страхования жизни являются (п. 2 ст. 942 ГК РФ):

• сведения о застрахованном лице;
• сведения о характере страхового случая;
• размер страховой суммы;
• срок действия договора.

Когда заключать договор?

Договор можно заключить в любое время (в том числе, в середине года). Главное условие — договор должен быть заключен на срок не менее пяти лет.

Заметим, что налоговый вычет можно получить и по тем договорам, которые заключены до 2015 года. По крайней мере, никаких оговорок и запретов на этот счет в НК РФ нет. Однако вычет можно получить только по тем суммам, которые уплачиваются с 2015 года. По расходам, которые были перечислены раньше (например, в 2014 году), получить вычет нельзя.

По суммам социальных налоговых вычетов предусмотрено ограничение — 120 тыс. рублей в год.

Документы, необходимые для составления декларации:

1. Копия паспорта — страница с фото и страница с пропиской; 
2. Номер счета в Сбербанке (Номер счета не написан на самой карте, он написан на конверте от карты или в приложении Сбербанк Онлайн); 
3. Оригинал справки 2-НДФЛ за полный год ( за тот год, когда осуществлялась оплата); 
4. Копия договора на добровольное накопительное страхование; 
5. Документы, подтверждающие оплату по договору, т.е. чеки, квитанции, платежки (в копиях)